До недавнего времени в экономике лизинг автомобиля являлся инструментом только для юридических лиц. Простые люди шли в банк за кредитами. Но сейчас каждый может взять авто в лизинг.
Что такое лизинг?
Многим хочется узнать, что такое лизинг – простыми словами. Это слово означает своеобразную форму кредита. Она связана с приобретением предприятиями основных фондов или дорогих товаров физическими лицами.
На сегодняшний день он является одним из финансовых средств, позволяющим осуществлять крупные вложения капитала в развитие технического оснащения любого производства. Далее расскажем все о лизинге.
Как работает лизинг авто?
Лизинг автомобилей – это аренда на большой промежуток времени движимых и недвижимых владений, машин, оборудования, транспортных средств, зданий, производственных сооружений и тому подобное с возможным их выкупом по оставшейся цене.
Как правило, по истечении договора финансовой аренды объекта его стоимость минимальна. Следовательно, авто может перейти в собственность лизингополучателя без доплаты.
Какое имущество нельзя взять в лизинг?
Многие думают, что возможно приобрести любое имущество или автомобиль в лизинг. Но существуют определенные ограничения и перечень того, что можно приобрести в финансовую аренду.
В лизинге запрещается иметь любой участок земли – вне зависимости от права собственности и сроков владения.
А также другие объекты природы: лес, озеро, заповедник, месторождение. К запрещенному имуществу принадлежит всякий актив, если на него установлено табу в соответствии с нормативными документами. К примеру, нельзя осуществлять передачу оружия.
Что выгоднее: лизинг или кредит?
При кредитной сделке клиент получает деньги в банке и далее использует их по целевому назначению. Лизинг авто позволяет взять не деньги, а автомобиль. При получении кредита необходим весь пакет документов, а при лизинге – достаточно только паспорта.
Особенности лизинга при оценке платежеспособности клиента позволяют быть менее консервативными, чем банки.
Плюс кредита в том, что вы являетесь собственником автомобиля.
Если вы хотите что-то добавить, обновить в своем автомобиле при лизинге, либо оплатить страховку, то эти расходы можно внести в контракт. Но помните: автотранспортное средство вам не принадлежит! При классическом кредите это сделать невозможно.
Каждый автолюбитель перед принятием решения должен хорошо понимать разницу между этими двумя сделками. При заключении любого договора необходимо скрупулезно его изучить.
А чтобы себя обезопасить – пригласить на сделку юриста. Тогда легче будет понять: подходит вам этот контракт или нет, и есть ли у договора штрафные санкции.
Лизинг и аренда: в чем разница?
Финансовая аренда имеет определенные различия с простой арендой:
- В сделке участвуют 3 стороны. Это: лицо, предоставляющее финансовую аренду, лизингополучатель и поставщик собственности. При аренде же взаимодействуют только 2 человека. Это: арендодатель и арендатор.
- Предметом договора лизинга является официально приобретенное, а в некоторых случаях – имущество, которое специально изготавливается для контракта. В аренду сдается имущество, которое находится в распоряжении арендатора на данный момент.
- Главное отличие финансовой аренды – невозможность изменить установленный договором срок, на протяжении которого обе стороны имеют правовые гарантии.
- Получатель лизинга может выкупать имущество после срока действия договора по заранее обговоренной стоимости.
Смотрите это видео на YouTube
В чем экономический смысл лизинга?
По договору лизинга, одна сторона, а именно – лизингодатель, покупает у продавца по указанию другой стороны определенное имущество. Смысл контракта состоит в том, что лизингодателю (фактически арендодателю) само имущество как таковое не нужно.
Оно не представляет для него экономического или хозяйственного интереса. Единственный интерес – это финансовый. По заказу лизингополучателя (лица, которому это имущество действительно нужно) лизингодатель приобретает его у третьего лица – продавца.
Такая сложная схема отношений необходима для следующих целей. Как правило, продавец не желает сдавать имущество в аренду, а лизингополучатель не может его приобрести в собственность. Поэтому нужна так называемая экономическая прослойка. Лизинговый контракт по своей сути является разновидностью инвестиционного документа.
Условие о продавце имеет существенное значение в договоре. В соответствии с ним возможен переход права собственности к лизингополучателю в конце действия договора.
Фактически происходит рассрочка оплаты.
Лизингополучатель платит арендные платежи, которые могут быть немного выше экономически обусловленных. Тем самым он выплачивает стоимость данного имущества как бы в рассрочку.
Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта
По мнению экспертов, финансовая аренда имеет плюсы перед другими формами финансовых услуг.
Преимущества для получателя лизинга:
- Получить проще, поскольку для его подтверждения требуется только паспорт и заполнение анкеты – с целью выяснения вашей платежеспособности. Лизинговую компанию не интересует кредитная история кандидата.
- Финансовая аренда позволяет сэкономить время при тех вариантах приобретения имущества, где необходимы постановка на учет, страхование и прохождение техосмотра.
- Обеспечивают сделку именно те средства, которые берутся в лизинг.
- Возможность рассрочки. Заключается в том, что оплата приобретаемого имущества осуществляется в течение всего срока аренды имущества.
- Гибкий график выплат лизинговых платежей. Возможен индивидуальный подход к внесению платежей. При этом принимаются во внимание различные обстоятельства, такие как: сезонность или темпы производства.
- Все расходы по лизингу включают НДС.
- Простое расторжение сделки. Договор лизинга можно расторгнуть и возвратить взятое имущество лизингодателю.
- Каждая лизинговая компания имеет обширную сеть дилеров. При этом у нее есть особые условия на покупку того или иного предмета лизинга.
Смотрите это видео на YouTube
Недостатки лизинга:
- Дороговизна. Невыгодно пользоваться для личных потребностей. Однако, благодаря оптимизации налогообложения, лизинг может быть выгоден для предпринимательской деятельности.
- Имущество переходит в собственность только после истечения контракта и дальнейшего его выкупа. Его нельзя продать до выкупа и перехода права собственности.
- Необходимость первоначального взноса, который выплачивается, как и при кредите.
- Если будут приостановлены платежи, то предмет финансовой аренды заберет предприятие. При этом все авансы и платежи будут учтены как арендные.
Смотрите это видео на YouTube
Чтобы предотвратить последствия от банкротства предприятия, надо подойти к выбору лизинговой компании со всей ответственностью.
Особенности лизинговой автосделки
Если берется машина в лизинг, то очень важна сама структура сделки. Она подразумевает размер авансового платежа и срок аренды. В процессе сделки подбираются условия, которые устроят клиента и уменьшат риски для лизингодателя. Есть договоры, которые означают выкуп автотранспорта. Но в некоторых контрактах такой пункт отсутствует.
Не имея возможности внести ежемесячный взнос, вы можете попасть на штрафные санкции вплоть до расторжения контракта.
В том случае, когда финансовая аренда подорожала, а уплата просрочена, выкупной платеж, соответственно, увеличивается.
Существуют различные варианты платежей. Всего насчитывается четыре основных вида:
- линейный;
- прогрессивный;
- дегрессивный;
- сезонный.
Смотрите это видео на YouTube
Лизинг и налоги
Налоги при финансовой аренде и их учет безусловно сложнее, чем при других формах сделок. Далее расскажем, какие бывают налоги и что можно требовать к возврату.
Налог на прибыль
Имущество, передаваемое по договору финансовой аренды, входит, соответственно, в группу амортизации той стороной, у которой это имущество находится на учете.
НДС
Сумма НДС, принимаемая к вычету, зависит от следующих условий:
- Лизинговый контракт предусматривает автотранспорт, которым пользуется получатель. Он облагается НДС.
- Если финансовый арендодатель оказывал получателю определенные услуги на протяжении налогового периода.
- Получатель авто прописал услуги в бухучете. А лизингополучатель получил от лизингодателя счет-фактуру.
Смотрите это видео на YouTube
Налог на имущество
В том случае, если предметом финансовой аренды является автотранспортное средство, то в отношении его налог на имущество не начисляется.
Транспортный налог
Кто платит пошлину государству? Как известно, это лица, на которых оно зарегистрировано. Значит, при передаче автомобиля в финансовую аренду стороны договора должны решить между собой, на чье имя будет зарегистрировано авто.
