Возникновение налоговой задолженности влечет за собой немало проблем, начиная от начисления штрафных санкций, заканчивая – возможностью ареста банковской карты или введением ограничений на выезд за рубеж. По этой причине целесообразно периодически проверять наличие долгов по налогам.
Расскажем, как проверить задолженность по налогам физического лица онлайн.
Как образуется налоговая задолженность и чем она грозит
Физические лица в России платят несколько видов налогов:
- имущественный налог – платят владельцы квартир;
- НДФЛ – платят и кто работает и получает другие доходы, например, сдает недвижимость в аренду;
- транспортный налог – платят автовладельцы;
- земельный налог – платят собственники земельных участков.
По доходам, облагаемым НДФЛ, нужно отчитаться и заплатить налоги не позднее 30 апреля 2021 года. Имущественный, транспортный и земельный налог платятся до 1 декабря. До декабря 2021 года россиянам необходимо перечислить налоги за 2020 год. Уже 2 декабря ФНС начнет начисление пени.
В случае неуплаты налога в установленные сроки налогоплательщику грозят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый календарный день просрочки (п.1 ст.75 Налогового кодекса).
Дополнительно налоговики могут начислить штраф – 20%. Если им удастся доказать то, что налог не уплачен или занижен умышленно, штраф может возрасти в два раза – до 40% (на основании п.1 ст.113 Налогового кодекса, ст.122 Налогового кодекса).
Налоговый платеж переходит в стадию просроченного не позднее, чем через 5 дней после наступления сроков уплаты, предусмотренных налоговых уведомлением. В течение 3 месяцев налоговая инспекция направит требование об уплате налога. Если сумма недоимки несущественная и не превышает 3000 р., то требование придет в течение года.
После получения налогового требования налогоплательщику дают шанс исправить допущенное нарушение. На уплату долга по налогам у него будет не менее 8 дней.
Если налогоплательщик не заплатит налог даже после поступления требования, стартует процедура принудительного взыскания. Специалист налоговой службы обратиться в суд для получения судебного приказа. Выдача судебного приказа происходит в упрощенном порядке без личного участия должника.
Полученный судебный приказ имеет силу исполнительного листа – налоговики могут отнести его в банк для блокировки счета или списания денег или к судебным приставам для начала исполнительного производства (на основании п.1 ст.48 Налогового кодекса).
Если долг превысил 10 тыс.р., в отношении налогоплательщика могут установить запрет на выезд за пределы РФ. Приставы могут взыскать имущество должника для реализации его в счет погашения долга.
Если налогоплательщик уклонился от уплаты налога в крупном (более 2,7 млн.р.) или особо крупном размере (более 13,5 млн.р.), ему грозит уголовное преследование по ст.198 Уголовного кодекса. Максимальное наказание составит три года лишения свободы.
Как узнать задолженность по налогам физического лица: все способы
Чтобы узнать о наличии задолженности по налогам нужно обратиться в ФНС одним из выбранных способов:
- Лично при визите в налоговую инспекцию. Предварительно стоит записаться на прием в инспекцию онлайн.
- Через МФЦ. Для этого заполняется заявление на признание конфиденциальных налоговых сведений общедоступными.
- Онлайн с использованием портала Госуслуги.
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика в ФНС.
- По смс или электронной почте (после передачи в ФНС письменного согласия на информирование).
- Онлайн с помощью сервиса от службы судебных приставов (ФССП).
Какие документы потребуются:
- заявление;
- паспорт;
- ИНН.
При личном обращении в ФНС налогоплательщику нужно будет заполнить заявление по установленной форме. При использовании онлайн-сервисов заявление формируется в электронном виде автоматически после указания реквизитов паспорта и ИНН.
Через личный кабинет на сайте ФНС
В личном кабинете налогоплательщика граждане могут получать актуальную информацию не только об имеющихся долгах, но и начисленных налогах (транспортном, имущественном, земельном) и сроках их уплаты.
Для получения информации нужно авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика в ФНС и перейти в раздел «Мои налоги».
Как проверить налоговую задолженность онлайн через личный кабинет налогоплательщика
Через проверку налоговой задолженности на сайте Госуслуг
Для проверки сведений о долге по налогам на Госуслугах нужно авторизоваться на портале и перейти в раздел «Налоговая задолженность». Остается нажать кнопку «Получить».
Как узнать сведения о налоговой задолженности онлайн через портал госуслуги
Чтобы узнать сведения о задолженности в профиле должно быть заполнено поле ИНН.
Сведения о налоговой задолженности могут приходить на портал Госуслуги автоматически после установки мобильного приложения на смартфон.
При наличии долга в разделе «Оплата» можно сразу погасить задолженность.
Через сервис от ФССП
Сервис ФССП позволяет узнать о налоговых долгах, по которым ФНС получила решение суда и открыла исполнительное производство. Поиск в базе судебных приставов можно вести:
- По имени и дате рождения, а также региону проживания налогоплательщика.
- По номеру открытого в отношении него исполнительного производства.
Как узнать сведения о долгах по налогам через базу ФССП
Если со времени образования задолженности прошло меньше месяца сведений в базе данных ФССП может не быть, поэтому данный способ узнать о долге имеет определенные ограничения.
Как оплатить налоговую задолженность
Если по результатам проверки налогоплательщик узнал о наличии задолженности, он может оплатить ее следующими способами.
- В личном кабинете налогоплательщика от ФНС или через сервис «Уплата налогов физических лиц». Сервис также позволяет сформировать квитанцию, которую можно оплатить в любом банке.
Как оплатить налоговую задолженность онлайн в ФНС
- С использованием портала Госуслуги.
Как оплатить долги по налогам через портал Госуслуги
- В МФЦ.
С 2016 года налогоплательщик может оплатить не только свои налоги, но и – чужие, за своих родственников или друзей. Для этого можно воспользоваться специальным сервисом от ФНС «Уплата налогов за третьих лиц». При оплате нужно указать свои данные и сведения о том, за кого оплачивается задолженность.
Как получить рассрочку по оплате налоговой задолженности
В случае, если долг слишком большой и вы не можете погасить его сразу, вы можете попросить о рассрочке платежей (по п. 2 ст. 64 Налогового Кодекса). Также право на рассрочку имеют те налогоплательщики, которым причинен ущерб в результате стихийного бедствия и прочих обстоятельств непреодолимой силы. В других обстоятельствах в предоставлении рассрочки могут отказать.
Для оформления рассрочки необходимо предоставит в ФНС заявление с приложением комплекта документов:
- Справки из банка о ежемесячном движении денежных средств на счетах и об остатке денег на счетах.
- Сведения об имеющемся движимом и недвижимом имуществе.
- Предполагаемый график погашения задолженности.
Если основанием для предоставления рассрочки являются обстоятельства непреодолимой силы, то налогоплательщику потребуются:
- заключение о факте наступления обстоятельств непреодолимой силы;
- акт оценки причиненного ущерба;
- прочие документы.
Помимо рассрочки налогоплательщик может попросить отсрочку. Разница между ними в том, что при рассрочке платеж разбивается на несколько равных частей и вносится поэтапно в течение 1-3 лет. При отсрочке нужно погасить задолженность одним платежом единовременно. Срок отсрочки платежа также не может превышать 3 лет.
Решение о предоставлении рассрочки будет принято в течение 30 дней.
Краткое содержание
- При несвоевременной уплате налогов физическими лицами им грозит начисление пени и штрафов, а также возбуждение исполнительного производства для принудительного взыскания задолженности.
- Чтобы не допустить задолженность необходимо периодически проверять ее отсутствие.
- Проверить состояние расчетов с ФНС, не выходя из дома, можно через портал госуслуги, личный кабинет налогоплательщика или сайт ФССП.