Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год

Подоходный налог уплачивается автоматически с заработной платы трудящегося. Но в некоторых ситуациях, предусмотренных законодательством, данная процедура требует самостоятельного решения – уведомления налоговой службы о своих дополнительных средствах и соответственно налогах с них посредством предоставления декларации.

Ежегодно до 30 апреля физическим лицам необходимо в ФНС подавать отчетность 3-НДФЛ, согласно которой не только рассчитывается подоходный налог за определенный период, но и исчисляется налоговый вычет – возврат некоторой части уплаченной суммы налогоплательщику согласно предоставляемых данных о его затратах или льготах.

Что такое декларация 3-НДФЛ?

3-НДФЛ – специальный бланк налоговой отчетности, который уведомляет государство (налоговую службу) о дополнительных средствах и тратах граждан страны.

Кто сдает 3-НДФЛ?

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год

Подоходный налог уплачивает каждый гражданин РФ, который работает. И происходит это автоматически. Но при появлении дополнительных средств, которые также требуют внесения в казну государства налога, физические лица должны позаботиться об этом лично:

  • суммы от сдачи собственности в аренду или наем,
  • реализация объекта недвижимости до истечения минимального срока обладания,
  • денежный приз посредством лотереи или подарок вроде имущества от родственников дальнего круга.

Кроме этого, оплачивают налог и индивидуальные предприниматели, работающие на традиционной системе налогообложения. Опять-таки оплачивают налог и нотариусы, адвокаты, резиденты, имеющие денежные выплаты из-за границы.

Все эти определенные группы людей должны самостоятельно сдать отчет в федеральную налоговую службу и оплатить налог.

К тому же, есть налогоплательщики, которые имеют намерение вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Они тоже заполняют данную форму отчетности, заявляя тем самым имущественные, социальные или стандартные вычеты, которые связаны с приобретением жилья, затратами на обучение или лечение.

Кому можно не сдавать новую форму 3-НДФЛ?

Форму 3-НДФЛ нет необходимости сдавать тем, кому не надобно уплачивать налог, а именно:

 

  • тем, у кого недвижимое имущество находилось в собственности больше минимального владения;
  • тем, у кого прибыль от продажи недвижимого имущества не выше следующих сумм: при реализации жилой недвижимости – 1 млн. руб., при реализации другого объекта недвижимости – 250 тыс. руб.;
  • тем, кому объект недвижимости подарил близкий родственник;
  • тем, за кого налоговый вычет на собственность оформляет работодатель.

Изменение формы декларации 3-НДФЛ с 2023 года

Работники налоговой инспекции внесли некоторые корректировки в форму отчетности, которую планируют внедрить с 1 января 2023 года, а именно:

  1. Приложение к Разделу 1 преобразится на заявление о возвращении налога, при условии переплаты. В нем также будут предусмотрены дополнительные поля для разных банковских счетов.
  2. Приняты во внимание поправки в законодательство, которые связаны непосредственно с вычетами.
  3. В разделе 2 добавится дополнительная строчка 2.10 для прописывания суммы подоходного налога, возвращенная налогоплательщику при использовании налогового вычета в упрощенной системе.
  4. В приложении 2 будет указан код отмены налога (код 4), какой необходимо прописывать, если применяется п. 60.2 ст. 217 НК РФ.
  5. В приложении 4 не станет строчки, где раньше обособленно прописывались суммы денежной помощи и подарков, получавшими участниками ВОВ.
  6. В приложении 5 предусмотрена новая строка для указания сумм, уплаченных за услуги физкультурно-оздоровительного характера.

Помимо этого, вариант нового приказа имеет актуализированный бланк налоговой декларации и инструкцию его заполнения.

Когда подается декларация о доходах?

Отчет о доходах физические лица подают тогда, когда они получают некоторые виды выплат:

  1. Оплата за труд и другие выплаты от фирм и ИП. Это заработная плата, премии, доплаты, финансовая помощь и другие выплаты согласно положениям Колдоговора. Но при этом, если сумма денежной помощи или презента за весь год составляет менее 4000 руб., то НДФЛ с них не уплачивается, и соответственно не включается в отчет. Работодатель является неким налоговым посредником, на котором лежит функция оформления справки о доходах и налогах за своих работников. Но иногда работники заполняют 3-НДФЛ сами, как того требуют обстоятельства: при получении денежного приза по лотерее или конкурсу, который организовал ИП или организация. При этом оформляется декларация физическим лицом тогда, когда сумма денежного приза составляет более 4 000 руб., но менее 15 000 руб. При превышении суммы в 15 000 рублей, оформление отчетности и уплата налога полностью лежит на учредителе конкурса.
  2. От предпринимательства. Заполняют ИП, которые находятся на традиционной системе налогообложения.
  3. Презенты от частных лиц и организаций. Оформляется отчетность и уплачивается налог тогда, когда даритель не является родственником близкого круга налогоплательщика. Налогом облагаются транспортное средство или квартира, но никак не денежные суммы любого размера. При должном оформлении акта дарения у юриста, информация о его заключении сразу передается в налоговую службу.
  4. От реализации недвижимости и другой собственности. Оформляется отчет и уплачивается налог тогда, когда продавец владел имуществом менее 3 (автомобиль) или 5 (жилая недвижимость) лет. Причем основой расчета налогового платежа будет разница между суммами продажи и покупки. Исключением в данной ситуации может только быть, если имущество было унаследовано налогоплательщиком, если оно было получено официально в дар, если было приватизировано или был официальный договор пожизненной ренты.
  5. Прочие доходы. Здесь подразумевается: сдача в аренду собственности любого вида, прибыль от оказания репетиторских или услуг консультационного характера (если это не основная работа), принятие прибыли зарубежного происхождения, прибыль от деятельности инвестиционных проектов, доход владельцев авторских прав на изобретения или предметы искусства.

Сроки подачи декларации о доходах в 2023 году

Сроки подачи отчетности в органы налоговой инспекции полностью зависят от цели ее предоставления.

Отчет о дополнительных средствах необходимо подавать в установленное время, а точнее в первые четыре месяца, но не позднее 30 апреля календарного года, по результатам отчетного периода.

При выпадении даты на выходной или праздничный день, уведомить ФНС о дополнительных средствах надлежит не позднее следующего рабочего дня после нее. В 2023-м году, согласно проекту производственного календаря, сдать 3-НДФЛ необходимо не позднее 2 мая 2023 года.

Что касается налогового вычета, то здесь сроки не установлены. Форму можно заполнять в любое время после окончания года, за который необходимо вернуть налог. Главное до того, как истечет 3 года с момента, когда вы внесли платежи.

Как подать декларацию 3-НДФЛ онлайн в 2023 году?

Подача налоговой декларации в 2023 году в отделение ФНС по месту регистрации: лично, через доверенное лицо, письмом на почтовый адрес или в электронном формате.

Пожалуй, одним из самых популярных и востребованных вариантов сделать и предоставить декларацию 3-НДФЛ значится онлайн режим, благодаря которому можно не посещать налоговую службу, что существенно экономит время.

Для этого можно воспользоваться одним из трех вариантов системных программ:

  • в «Личном кабинете налогоплательщика»;
  • при помощи портала госуслуг;
  • посредством платных онлайн сервисов.

При заполнении бланка в электронном формате необходимо заполнить все поля запрашиваемых данных (информацию об объекте недвижимости, основных параметров сделки и другое) и прикрепить подтверждающие документы. После чего программа автоматически производит все необходимые расчеты.

Во избежание допущения ошибок, все программные сервисы имеют удобный и простой интерфейс, подсказки, что облегчает заполнение бланка и минимизирует риск ошибок.

Новая форма 3-НДФЛ

С 1 января 2023 года форма отчетности претерпит некоторую пертурбацию. С проектом приказа можно ознакомиться на едином портале, где размещены проекты нормативных правовых актов.

Так как сейчас проект будущей декларации проходит процедуру общественного обсуждения, то сотрудники федеральной налоговой службы рассчитывают, что изменения, которые затронули отчетность, будут применять со сдачи декларации за 2022 год.

Вдобавок, проект приказа обновил электронный бланк налоговой декларации 3-НДФЛ 2023 года, который можно скачать на сайте и обновленную инструкцию по ее заполнению.

Как заполнить 3-НДФЛ за 2023 год?

Чтобы не возникало проблем с сотрудниками налоговой службы, главным аспектом является правильное и грамотное заполнение бланка отчета.

Для этого можно воспользоваться предоставляемой помощью на форумах, которые непосредственно специализируются на этом и где обсуждаются все насущные вопросы, прибегнуть к помощи квалифицированных компаний за денежное вознаграждение или напрямую воспользоваться консультацией к сотрудникам самой налоговой службы.

Самостоятельно сделать декларацию 3-НДФЛ не составляет какой-либо сложности. Для того чтобы ее заполнить, потребуется наличие некоторой документации:

  • паспорт;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • справка о доходах за необходимый период;
  • документы, удостоверяющие наличие доходов, которые подлежат внесению в форму и затрат, за которые можно получить компенсацию;
  • расчет суммы налогового платежа.

Вместе с тем процедура заполнения бланка 3-НДФЛ в разных программах 2023 года одинаковая.

Главное, чтобы декларация для налоговой службы соответствовала той форме, которая актуальна за определенный период. Иначе отчетность будет отклонена. Саму налоговую декларацию лучше скачать на официальном сайте ФНС.

Ответственность за неподачу декларации

Нарушение условий и несвоевременное предъявление декларации по форме 3-НДФЛ в органы налоговой инспекции является административным нарушением и карается штрафами.

Непредъявление декларации в обозначенные сроки – 1000 рублей. За не сдачу на протяжении длительного периода – 5-30% от размера неуплаченного налога на доходы, при этом сам налог также необходимо будет погасить.

При уклонении оплаты НДФЛ, накладываются штрафные взыскания в размере 20% от суммы недоимки, если действия непредумышленного характера, и 40% при умышленных действиях.

Данные штрафные санкции распространяются только на тех физических лиц, которым необходимо предоставлять форму о доходах. Что касается заполнения и сдачи декларации на возврат налога в 2023 году, то это процедура добровольная и никаких штрафов не предусмотрено, кроме как упущенной выгоды для себя.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

двадцать − восемь =