С 2020 года работодатели чаще стали отдавать предпочтение сотрудничеству по самозанятости. Но прежде, чем подписывать договор и соглашаться на эту форму взаимодействия с нанимателем, следует изучить ее плюсы и минусы.
Что такое самозанятость, и когда она была введена в РФ
Под самозанятостью принято понимать форму получения оплаты от заказчика. Для людей, работающих по самозанятости, предусмотрены специальные условия налогообложения.
Понятие «самозанятость» было использовано в законодательстве впервые в 2017 году. Необходимость введения нового налогового режима возникла по причине роста показателя нетрудоустроенных граждан. Часть денежных средств, подлежащая уплате в государственный бюджет, называется налогом на профессиональный доход.
Кто может оформить самозанятость в 2021 году
Перед тем, как оформить самозанятость, следует изучить, кто может перейти на этот режим. С налогом на профессиональный доход могут осуществлять работу граждане, подходящие под ряд требований:
- физические лица или ИП;
- годовой доход не превышает 2,4 млн. руб.;
- граждане РФ и других стран, входящих в состав ЕАЭС;
- сотрудники ИП не устроены по трудовому договору или будут переведены на найм по гражданско-правовому договору.
Существует вероятность внесения изменений в требования к самозанятым, поскольку налоговый режим считается относительно новым.
Читайте также: Упадет ли цена на недвижимость в 2021 году или нет
Какие налоги уплачиваются в 2021 году самозанятыми
Главный вопрос, интересующий желающих регистрировать доход, какие налоги необходимо будет платить при самозанятости. В рамках нового режима существует 1 налог, но он разбивается на 2-е ставки. В таблице приведены условия их начисления.
| Размер ставки | Условия начисления налога |
| НПД в размере 4% | Уплачивается, если самозанятый выполняет работу для физического лица. |
| НПД в размере 6% | Взимается с самозанятого в случае оказания им услуг юридическому лицу. |
Первое время самозанятый будет уплачивать налог по льготным ставкам в размере 3% и 4% при получении оплаты от физических и юридических лиц соответственно. Проводится это за счет налогового вычета в размере 10 тыс. руб. Ограничение действует на сумму дохода:
- при получении оплаты только от физических лиц — 1 млн. руб.;
- в случае формирования чеков только для юридических лиц — 500 тыс. руб.
Понять, как рассчитывается время, в течение которого самозанятый будет использовать налоговый вычет, можно на примере. Мужчина ежемесячно получает 50 тыс. руб. от физических лиц за предоставления услуг сборки сайтов. Уплачивать налог в размере 3% от дохода он сможет на протяжении 20 месяцев. Расчет будет осуществляться по формуле:
Доступная сумма налогового вычета / размер ежемесячного дохода = длительность льготного периода в месяцах. 1 000 000 / 50 000 = 20 мес.
Иные ставки по налогу на профессиональный доход законом не предусмотрены.
Как рассчитывается сумма, подлежащая уплате налога: примеры
Узнать, сколько платить при самозанятости, в 2021 году можно, в личном кабинете сервиса «Мой налог». Самостоятельно рассчитывать сумму, подлежащую уплате в государственный бюджет, не нужно. Она появляется автоматически в личном кабинете сервиса. Оплатить квитанцию необходимо до 25 числа каждого месяца. Для расчета используется сумма, на которую самозанятый сформировал чек в отчетном месяце.
Пример 1:
Девушка предоставляют услуги маникюра и педикюра. Процедуры проводятся в специально оборудованном дома кабинете. В месяц ее доход составляет в среднем 52 тыс. руб. Денежные средства девушка получает от физических лиц. Работа осуществляется по самозанятости.
Сумма, подлежащая уплате в государственный бюджет, будет рассчитываться следующим образом:
Сумма ежемесячного дохода * 4% = объем НПД. 52 000 * 4% = 2 080 руб. составит сумма налога. Размер не является фиксированным, его величина зависит от суммы, на которую составлен чек.
Пример 2:
Мужчина работает оператором в интернет-магазине по договору самозанятости. Его ежемесячный доход составляет 38 тыс. руб. На эту же сумму и формируется чек в личном кабинете сервиса «Мой налог». Ежемесячно мужчина должен уплачивать в государственный бюджет сумму, рассчитанную по формуле:
Сумма ежемесячного дохода *6% = объем НПД. Ставка становится выше, поскольку мужчина получает доход от юридического лица. Размер НПД равен 38 000 *6% = 2 280 руб.
Если доход фиксированный, то сумма налога ежемесячно будет одинаковая, но чек необходимо формировать каждый отчетный период.
Преимущества и недостатки нового налогового режима
Оценить, с какими подводными камнями придется столкнуться при оформлении самозанятости в 2021 году можно, ознакомившись с плюсами и минусами режима:
Плюсы и минусы
Отсутствует потребность в бухгалтере и оплате его услуг. Расчеты налога, подлежащего к уплате, проводятся автоматически. Страховые взносы отсутствуют, что позволяет экономить в период, когда дохода нет. Не требуется установка дополнительного оборудования для выдачи чеков клиентам. Онлайн-касса не нужна. В составлении отчетности необходимости нет. Налоговая отслеживает все платежи без использования специальных документов со сводными суммами. Низкие налоговые ставки для самозанятых граждан. Позволяет официально подтвердить доход, например, при оформлении ипотеки. Из-за замирания показателя стажа период самозанятости не будет учитываться ПФР. У человека есть возможность самостоятельно осуществлять пенсионные взносы. Бытует мнение, что самозанятость считается менее престижной, чем иные формы ведения бизнеса. Отсутствие социальных гарантий. Нельзя нанимать сотрудников на работу по трудовому договору. Возможно трудоустраивать только по ГПД.
После изучения достоинств и недостатков можно оценить, стоит ли в 2021 году оформлять самозанятость или работать в ином налоговом режиме.
Читайте также: Будет ли снижен пенсионный возраст в России и последние новости 2021 года
Как самостоятельно оформить самозанятость в 2021 году
В 2020-2021 году из-за коронавируса люди начали искать подработку и предоставлять услуги онлайн. Это заставило многих задуматься, как оформить самозанятость. Для этого потребуется пройти регистрацию одним из удобных способов.
Варианты оформления самозанятости
Для того чтобы получить возможность работать по самозанятости и знать, сколько платить при использовании льготного режима в 2021 году, необходимо пройти процедуру регистрации. В таблице представлены доступные способы.
| Наименование способа | Описание |
| Через «Мои налоги» | Наиболее удобный способ регистрации. С помощью мобильного приложения можно получить статус самозанятого, отслеживать начисление налога, формировать чеки и получать квитанции. |
| На сайте ФНС РФ | Потребуется получить доступ к кабинету налогоплательщика. В разделе налогов необходимо найти пункт НПД и пройти процедуру регистрации, указав данные. |
| Онлайн в личном кабинете любого банка | Процесс оформления быстрый, но необходимо будет сформировать чек и оплачивать квитанции через личный кабинет банка. |
| Через портал «Госуслуги» | Для регистрации кабинет портала «Госуслуги» должен быть предварительно активирован в отделении МФЦ. |
Выбирать следует тот способ регистрации, которым удобнее будет пользоваться для оплаты НПД.
Как пройти регистрацию через сервис «Мой налог»
Для регистрации личного кабинета необходимо выполнить ряд действий:
- в Плеймаркет или Аппстор ввести в поисковой строке запрос «Мой налог»;
- выбрать соответствующее приложение и кликнуть по кнопке «Загрузить»;
- выбрать подходящий способ регистрации;
- указать требуемые данные и отсканировать документ;
- сделать фото и моргнуть в камеру для подписания заявления.
Регистрация в приложении проводится за 5-10 минут. Никуда обращаться для заполнения анкеты и подписания заявления на бумаге не потребуется. После проверки информации человек сможет работать и формировать чеки в приложении.
Если возможности установить приложение нет, то можно воспользоваться веб-версией сервиса.
Читайте также: Сельская ипотека в Сбербанке в 2021 году и условия ее получения
Отзывы оформивших самозанятость
Перед регистрацией необходимо изучить отзывы от тех, кто оформил самозанятость ранее и пользовался налоговым режимом некоторое время. Это позволит оценить, насколько удобны новые льготные условия для небольших предпринимателей.
Елена Зарегистрировала самозанятость в 2019 году. Работаю до сих пор по этому налоговому режиму. С юридическими лицами проблем никогда не возникало. Многие сотрудничают только с самозанятыми. Пенсионные взносы осуществляю самостоятельно.
Татьяна Налоговый режим для самозанятых меня полностью устраивает. Не нужно тратить время на заполнение документов, нанимать бухгалтера и использовать специальное оборудование для формирования чеков. Квитанции в личном кабинете появляются вовремя. Стараюсь оплачивать сразу, до последнего не тяну.
Альбина Я согласилась на оформление самозанятости из-за уговоров работодателя. В итоге подписала отличный от условий самозанятости договор. Формировать чеки меня просили заранее, но делать этого нельзя, поскольку аннулировать через время их не получится, только сразу. На сайте налоговой за невыдачу чека указан размер штрафа 20%, в договоре у меня прописан — 30%. Еще множество несостыковок. Работодатели не хотят разбираться в нововведении, а исполнителям потом по судам ходить приходится.
Алексей У меня есть официальное трудоустройство. Работаю удаленно программистом. Параллельно подрабатываю, выполняя услуги для физических лиц. Для учета всех доходов решил сначала оформить ИП, но понял, что это сложно и долго. По этой причине принял решение о переходе на самозанятость. Простой и удобный сервис, где автоматически появляются квитанции для оплаты налога, я считаю главным преимуществом налогового режима.
Валентина Я работаю репетитором. Перешла с патента на самозанятость. Не нравится, что нужно каждому родителю отправлять чеки. Раньше оплачивать патент было проще. Не устраивает, что стаж не идет. Но самозанятость выгодней для меня. Буду привыкать к новому режиму.
Оформлять или нет самозанятость в 2021 году
При ответе на вопрос, стоит ли оформлять самозанятость в 2021 году, следует рассматривать каждую ситуацию индивидуально. Новый налоговый режим выгоден для большинства начинающих предпринимателей. По этой причине эксперты рекомендуют новичкам переходить на самозанятость.
Если перейти на самозанятость планирует ИП, то ему следует предварительно обсудить это с бухгалтером. Это действие может быть невыгодным. Отрицательно скажется отсутствие возможности найма людей по трудовому договору. Большинство сотрудников отказываются работать по ГПД.
Перед переходом на режим самозанятости необходимо оценить ситуацию и понять, насколько сильно оказывают влияние преимущества и недостатки работы с НПД на развитие бизнеса.
✅ Итоги
Главный вопрос, интересующий людей, предоставляющих индивидуальные услуги в разных областях, какие налоги платить при самозанятости. У нового режима существует только НПД — налог на профессиональный доход. Если человек получает оплату от физических лиц, то с дохода взимается 4%, от юридических — 6%. Для новичков предусмотрены льготные ставки 3% и 4% процента соответственно. Длительность их использования зависит от суммы ежемесячного дохода и статуса работодателя.
Зарегистрировать самозанятость можно разными способами. Наиболее удобным является работа через сервис «Мой налог». Следует скачать приложение и указать требуемые данные о плательщике. Для подписания заявления не потребуется дополнительно ехать в уполномоченный орган. Оформлять чеки, отслеживать начисления и оплачивать квитанции можно в электронном виде. Среди главных недостатков выделяют отсутствие учета стажа. Но у самозанятых есть возможность осуществлять пенсионные взносы самостоятельно.