Нельзя путать факторинг с уступкой прав требования (цессией). Эти два понятия тесно связаны, но не идентичны. Принципиальное отличие факторинга от цессии в том, что первое – это услуга, а второе – это финансовый механизм, благодаря которому эта услуга стала возможной.
Разница скрывается в деталях
Если не вникать в нюансы, то кажется, что факторинг и уступка прав требования – одинаковые инструменты, которые позволяют предпринимателям получить финансирование в счёт задолженности. На практике они сильно отличаются.
1) Основание для сделки
Цессия: Договор или требования законодательства
Факторинг: Договор
2) Участники сделки
Цессия: Физические и юридические лица
Факторинг: Финансовый агент (финансовая компания) и компания-поставщик, имеющий прямые контракты с юридическими лицами на поставку товаров и услуг с отсрочкой платежа
3) Предмет сделки
Цессия: Передача права требования
Факторинг: Передача права требования в обмен на финансирование (плюс сопутствующие услуги)
4) Характер уступаемого требования
Цессия: Любое требование (можно уступить право получить деньги, товар или услугу)
Факторинг: Только денежное требование
5) Возможность дальнейшей переуступки права требования
Цессия: Допускается независимо от наличия специальной договорённости сторон
Факторинг: Только по условиям договора
6) Состояние права требования на момент сделки
Цессия: Уже существует
Факторинг: Существует или обязательно возникнет в будущем (есть контракт)
Разбираемся в терминах на примерах
Уступка права требования или цессия – это возможность передать право получения долга третьим лицам. При этом долг может выражаться как в денежных средствах, так и в виде товаров или услуг. Передача права требования может быть как добровольной, так и принудительной (например, по решению суда). За передачу права требования может выплачиваться вознаграждение, но это условие не является обязательным.
Пример уступки права требования
Владелец офиса заказывает у поставщика партию бутилированной воды, но не оплачивает поставку вовремя. Поставщик не хочет разбираться с долгом и продаёт его знакомому адвокату, который готов заняться взысканием долга.
Подойдёт и обратная ситуация: когда владелец офиса заплатил за воду, но не получил заказ от поставщика. Он вправе уступить право требования долга владельцу кафе, которое находится в здании по соседству, например, в обмен на бесплатные бизнес-ланчи.
Факторинг – это финансирование под уступку права денежного требования, которым могут воспользоваться только юридические лица, реализующие товары и услуги на условиях отсрочки платежа. Также по договору факторинга могут проводиться не только финансовые операции, но и оказываться иные услуги:
-
управление дебиторской задолженностью;
-
проверка покупателей;
-
страхование рисков неуплаты со стороны должников.
Пример факторинга
ООО «Источник» заключает договор на крупную поставку бутилированной воды компании ООО «Офис» с отсрочкой платежа на 50 дней и отгружает товар. В ожидании оплаты у ООО «Источник» могут возникнуть трудности (не хватит денег на аренду или зарплаты грузчикам), поэтому владелец ООО «Источник» использует факторинг – обращается в финансовую организацию с договором на поставку и актом, подтверждающим отгрузку.
Факторинговая компания переводит на счёт ООО «Источник» деньги в размере стоимости поставки в обмен на право получить оплату с ООО «Офис». Через 50 дней ООО «Офис» оплачивает поставку уже на счёт финансовой организации.