Чем отличается депозит от вклада в банке и что выгоднее: сравнение и основные отличия

Вклад и депозит: в чем разница, что выгоднее?

Что такое депозит, чем он отличается от вклада, и как рассчитать доход по базовой и эффективной ставке, в ликбезе «РБК Инвестиций»

Что такое депозит

Депозит — передача денег или других ценностей на хранение в финансовые учреждения на оговоренных условиях.

Чем депозит отличается от вклада

Депозит — общее понятие, финансовый термин, включающий в себя как банковские вклады физических лиц, так и передачу других видов ценностей от юридических лиц в банк или депозитарий. Понятие вклад может применяться исключительно к передаче денежных средств физическими лицами в банк, но это же действие можно называть депозитом. Передача в финансовые организации ценных бумаг, драгоценных металлов, предметов искусства и других ценностей может называться только депозитом.

Вклад:

• Кто: физическое лицо
• Что: денежные средства
• Куда: банк
• Зачем: хранение, сбережение, приумножение средств

Депозит:

• Кто: юридическое лицо, физическое лицо
• Что: денежные средства, другие ценности
• Куда: банк, депозитарий
• Зачем: хранение, сбережение, приумножение средств, обеспечение сделок, сохранность ценностей

Чаще всего понятие банковский вклад (депозит) подразумевает передачу денежных средств банку под процент с условиями возврата, определенных в договоре.

Какие бывают депозиты

Виды депозитов по сроку:

• Срочные — в договоре оговаривается конкретный срок хранения денег или ценностей. За пользование деньгами на время срочного депозита банки выплачивают клиентам доход в виде начисленных процентов. Размер процентных ставок зависит от суммы, срока и ряда других условий.
• До востребования — переданные на хранение средства могут быть отозваны клиентом в любой момент. По депозитам до востребования вкладчик имеет право без предварительного уведомления банка снимать деньги без потери в процентах, но процентная ставка по таким вкладам самая низкая на рынке, сейчас это около 0,1%.

Виды депозитов по условиям:

• С пополнением — допускаются дополнительные вложения на депозит в течение оговоренного срока хранения
• Без пополнения — не допускаются дополнительные вложения на депозит в течение оговоренного срока хранения
• Расходуемые — вкладчик вправе снимать часть денежных средств до достижения минимальной суммы вклада, определенной договором
• Нерасходуемые — досрочно можно востребовать только весь вклад целиком, что сопряжено с потерей процентов.
• Целевые — вклады содержащие, помимо общих, ключевое условие для выдачи денег. Чаще всего применяется при открытии вкладов в пользу третьего лица, например, при достижении ребенком определенного возраста, окончании школы и т.п.

Виды депозитов по форме хранения:

• Денежные депозиты — передача на хранение финансовым организациям денег в национальной (рублях) или иностранной валюте. Допустимы мультивалютные вклады, на которых одновременно можно хранить и конвертировать (обменивать) внутри такого депозита денежные средства в валютах разных стран.
• Обезличенные металлические счета — покупка и хранение сбережений в золоте, серебре, платине, палладии без физического владения ими. При открытии клиент переводит банку денежные средства, на которые приобретается металл, при закрытии происходит обратная операция — банк продает металл и выплачивает клиенту вырученные деньги. Доходность такого депозита достигается, если на момент продажи металл стоит дороже, чем на момент покупки. Дополнительно по вкладам в драгоценных металлах могут начисляться проценты. Обезличенные металлические счета не застрахованы в системе Страхования вкладов.
• Металлические слитки или монеты из драгоценных металлов — переданные на хранение в банк физические ценности в форме слитков или инвестиционных монет также могут приносить доход в виде процентов.
• Сберегательный и депозитный сертификаты — ценная бумага, подтверждающая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Сберегательный сертификат может быть выдан только физическому лицу, а депозитный — только лицу юридическому.
• Банковская (депозитарная) ячейка — физическое хранение в сейфе банка любых ценностей. Подобный депозит не предполагает получения дохода. Ячейка может быть использована в качестве временного хранения ценностей при заключении сделок между двумя клиентами — один закладывает ценности, а второй получает их при определенных условиях, выполнение которых контролирует банк. Например, в сделках купли-продажи продавец квартиры получает доступ к ячейке с деньгами только после регистрации права собственности покупателем.

Как открыть депозит

Вкладчиком может быть:

• физическое лицо (гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин и лицо без гражданства), достигшее 14-летнего возраста;
• юридическое лицо, имеющее право выступать в качестве вкладчика.

Для открытия депозита (вклада) человеку необходимо лично обратиться в банк, у которого есть лицензия на привлечение денежных средств во вклады от ЦБ РФ.

При открытии вклада необходимо будет подтвердить свою личность документами. Если вклад предназначен для отдельной категории клиентов, то потребуется соответствующий документ, например, студенческий билет, пенсионное свидетельство, военный билет и т.п.

Сберегательный вклад можно открыть в онлайн-режиме через сайты, приложения банков, платформы финансовых услуг. Подтверждение личности в таком случае происходит с помощью учетной записи на «Госуслугах».

Как закрыть депозит или снять с него деньги

Закрыть или снять денежные средства с депозита в соответствии с действующим законодательством могут:

• владелец вклада;
• гражданин, на которого оформлена доверенность, предусматривающая снятие средств со вклада;
• наследник при наступлении случая, предусматривающего вступление в силу права наследования по завещанию или закону.

Закрыть вклад можно как офисах (филиала) банка, так и через онлайн-сервисы.

Какой выбрать банк для депозита?

При выборе банка для оформления депозита клиент должен обратить внимание на риски, которые он понесет, если у банка отзовут лицензию или будет введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка. Клиенты банков, являющихся участниками Системы страхования вкладов, смогут рассчитывать на возврат денежных средств по вкладам, если они не превышают ₽1,4 млн в совокупности на одного вкладчика (с учетом начисленных процентов по вкладам). В ряде случаев разрешено выплачивать до ₽10 млн. Выплаты производит Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Проверить, входит ли банк в реестр участников Системы страхования вкладов, можно на сайте того же АСВ.

Как посчитать прибыль по депозитам?

Прибыль (доход) по вкладу зависит от величины годовой процентной ставки по вкладу и дополнительных условий.

Годовая ставка — это процент от суммы вклада, который банк платит клиенту за пользование вкладом в течение одного года.

Процентная ставка может быть:

• фиксированная — не изменяется на протяжении всего срока договора, за исключением отдельно оговоренных случаев (например, при досрочном снятии денег, кратном увеличении сумы депозита и т.п.);
• плавающая — изменяется в зависимости от переменной величины (например, при изменении ключевой ставки).

Как считаются проценты (доход) по вкладу

Для расчета доходности вкладов используют базовую ставку и/или эффективную.

Базовая ставка — номинальная, прописана в договоре. Для расчета доходности по базовой ставке применяется формула простого процента. Если в договоре не указан способ начисления, то по умолчанию применяется формула простого процента с учетом фиксированной ставки.

Для расчета понадобятся:

• Сумма вкладываемых денег;
• Величина процентной ставки;
• Срок вклада (фактическое количество календарных дней).

Пример расчета по формуле простого процента по базовой ставке:

• Сумма — ₽100 тыс.
• Величина процентной ставки — 8% годовых;
• Срок вклада: 365 дней

(₽100 тыс. * 365 дн. * 8%) / (365 дн. * 100) = ₽8 тыс.

Доход по вкладу по базовой ставке по формуле простого процента составит ₽8 тыс.

Эффективная ставка показывает доходность продукта с учетом капитализации процентов.

«В первую очередь, клиенту при открытии вклада следует обращать внимание на эффективную ставку», — рекомендует начальник управления развития депозитных и комиссионных продуктов МКБ Юлия Алексеева.

Капитализация процентов или формула сложного процента предполагает, что каждая выплата процентов будет прибавляться к телу депозита и следующая доходность будет рассчитываться уже не от изначальной суммы, а от накопленной на момент последней капитализации. Капитализация  может быть ежедневной, ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной. Данное условие отдельно прописывается в договоре.

Пример расчета доходности по формуле сложного процента по эффективной ставке:

• Сумма — ₽100 тыс.
• величина базовой процентной ставки — 8% годовых;
• срок вклада: 365 дней
• капитализация: ежеквартально (4 раза)

Базовую годовую ставку делим на количество раз капитализаций. В нашем примере 8% / 4 выплаты (ежеквартальные) = 2%.

₽100 тыс. + 2% = ₽102 тыс. Доход после получения процентов за первый квартал хранения денег составил ₽2 тыс.

В следующем квартале доходность будет снова 2%, но рассчитываться будет уже не от изначальной суммы ₽100 тыс., а от капитализированной — ₽102 тыс.

Соответственно, по итогам второго квартала сумма на вкладе составит ₽102 тыс. + 2% = ₽104,04 тыс.

За третий квартал: ₽104,04 тыс. + 2% = ₽106,12 тыс.

За четвертый квартал: ₽106,12 тыс. + 2% = ₽108,24 тыс.

Итоговый доход за год по вкладу с ежеквартальной капитализацией составит ₽8243. Эффективная ставка по данному вкладу в конце срока вклада составляет 8,24%, вместо базовой 8%.

Для того, чтобы клиентам не приходилось самостоятельно производить расчеты, на сайтах банков уже есть встроенные калькуляторы сложных процентов, по которым можно посчитать доход по эффективной ставке. Либо в условиях вкладов на рекламных баннерах сразу указываются варианты, какой будет доход при использовании базовой ставки, а какой при капитализации с определенной периодичностью по эффективной ставке.

Чем чаще делается капитализация процентов, тем выше эффективная ставка. Так, если те же ₽100 тыс. с базовой ставкой 8% капитализировать ежемесячно, то есть 12 раз в году, то эффективная ставка составит 8,34% (доход ₽8340), а при капитализации раз в полгода (2 раза в году) — 8,16% (доход ₽8160).

Если вклад допускает пополнение, то при увеличении тела вклада и доход будет увеличиваться. При снятии — наоборот, доход будет рассчитываться от меньшей суммы, значит, в конечном итоге доход будет меньше, чем изначально рассчитывалось.

Почему по валютным вкладам проценты меньше

Клиенты российских банков, которые хотят открыть вклады в иностранных валютах, могут рассчитывать на ставки не выше 1%. Согласно данным ЦБ РФ, средневзвешенная ставка по вкладам до 1 года, включая вклады до востребования, в долларах составляет 0,42% годовых, по вкладам в евро — 0,03%.

«Меньший размер процентной ставки по валютным вкладам обусловлен внутренним ценообразованием — банк не имеет возможности зарабатывать на валютных пассивах, так как ставки по валютным кредитам минимальные и в целом кредитование в валюте не пользуется спросом. Основную часть валютных депозитов банк размещает в низкодоходные инвестиционные инструменты с гарантированной доходностью», — объяснил директор розничных продуктов банка ДОМ.РФ Евгений Шитиков.

Налог на депозит

С 1 января 2021 года в России вступил в силу закон о налогообложении процентов по банковским вкладам, превышающим ₽1 млн. По нему налоговый вычет рассчитывается как произведение ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на 1 января, и фиксированной суммы в ₽1 млн.

Налог по вкладам за 2021 год, который нужно будет уплатить в период до 1 декабря 2022 года:

Ключевая ставка  на 1 января 2021 года 4,25% * ₽1 млн = ₽42,5 тыс.

₽42,5 тыс. — это необлагаемая НДФЛ сумма за 2021 год.

Если доход по вкладам клиента превысит сумму налогового вычета, то, начиная с каждого рубля после ₽42,5 тыс., он должен будет платить налог в размере 13%. Например, общий доход по вкладам составил ₽50 тыс. Налог нужно будет заплатить только с ₽7,5 тыс.

Налог по вкладам за 2022 год, который нужно будет уплатить в период до 1 декабря 2023 года:

Ключевая ставка на 1 января 2022 года 8,5% * ₽1 млн = ₽85 тыс.

₽85 тыс. — это необлагаемая НДФЛ сумма за 2022 год.

Безналоговые вклады

Безналоговый вклад — депозит, доходы по которому не облагаются НДФЛ.

Освобождение от уплаты налогов получат те вкладчики, у которых общая сумма доходов не превышает размер налогового вычета, пояснили в пресс-службе банка ВТБ.

Также налогом не облагаются вклады в рублях, процентная ставка по которым не превышает в течение всего налогового периода 1% годовых, и счета эскроу.

Какие ставки по вкладам для физических лиц в российских банках

10 июня  2022 года ключевая ставка была понижена до 9% годовых. Следующее заседание совета директоров Центробанка по этой теме запланировано на 22 июля. Поскольку впервые в истории России в июне была зафиксирована дефляция. то существует вероятность, что ключевая ставка опять будет понижена.  Вследствие этого будут снижаться и ставки по вкладам. Многие банки активно проводят работу в этом направлении.

Топ 10 предложений с высокими ставками по вкладам на 10.07.2022

Сумма дохода рассчитана на конец срока и определена по параметрам: размер вклада — 1000000 рублей, срок — 1 год

Банк	Ставка	Сумма	Срок	Доход *
Россельхозбанк	7,45%	от 10 000 ₽	300 дней	—
Кредит Европа Банк (Россия)	до 10%	от 100 000 ₽	368 — 1098 дней	—
Уральский Банк реконструкции и развития	9%	от 50 000 ₽	120 дней	—
Банк ЗЕНИТ	до 8%	от 50 000 ₽	31 — 366 дней	—
Локо-Банк	до 8,90%	100 000 ₽ — 50 000 000 ₽	3 года	—
Газпромбанк	до 10,50%	1 ₽ — 1 500 000 ₽	от 1 дня	—
Банк Хоум Кредит	10%	1 ₽ — 1 500 000 ₽	от 1 дня	—
Абсолют Банк	до 9,50%	от 10 000 ₽	31 — 1080 дней	—
Альфа-Банк	до 9%	1 ₽ — 1 500 000 ₽	от 1 дня	—
Тинькофф Банк	до 7%	от 50 000 ₽	91 — 730 дней	—

В какой стране самый высокий процент по депозитам

По информации провайдера Trading Economics, который анализирует официальные источники 196 стран, в топ-10 стран с самыми высокими процентами по депозитам в национальных валютах согласно данным, имеющимся на конец декабря 2021 года, входят:

• Венесуэла — 36%;
• Аргентина — 34,73%;
• Зимбабве — 26%;
• Узбекистан — 15,2%;
• Мадагаскар — 13,75%;
• Турция — 12,5%;
• Грузия — 11,28%;
• Ливан — 9,7%;
• Азербайджан — 8,69%;
• Армения — 8,43%.