Покупка собственного жилья – шаг очень серьезный. Кто-то купит одну квартиру, кому-то доведется совершать такую операцию не единожды. В любом случае на такую покупку приходится тратить огромную денежную сумму.
Поэтому замечательно, что существует возможность возврата подоходного налога за недвижимость. Какую сумму можно вернуть, какие справки и заявления для этого требуются? Давайте разбираться.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Закон говорит: если человек приобрел путем совершения сделки купли-продажи квартиру, комнату или дом, то ему положена льгота: в течение определенного времени государство возвращает налог 13%, уплаченный при совершении покупки.
Если рассуждать просто, не используя различных терминов, то под имущественными вычетами при покупке квартиры в 2023 году (как и в предыдущие и последующие годы) представители ИФНС России подразумевают некую сумму денег, которую государство как бы «брало взаймы» у покупателя жилья и при обращении в ИФНС готово отдать ему обратно.
Все трудящиеся по найму граждане России, а также многие владельцы частных предприятий, платят в государственную казну 13% от своего ежемесячного дохода. Это и есть НДФЛ или, в просторечии, подоходный налог.
Лицо, приобретшее квартиру, имеет право уменьшить облагаемый налогом свой доход на эту сумму.
Получить с государства эти деньги можно двумя способами:
- вернуть их себе «в живом виде» на счет;
- увеличить размер заработной платы за счет того, что в течение какого-то времени с нее не будут удерживать 13%.
Подоходный налог с покупки квартиры в 2023 году может вернуть дееспособный гражданин, получающий доходы. Совсем недавно государство позволяло осуществить такой возврат единожды в жизни.
Но сейчас все изменилось: получать обратно потраченные деньги можно и за несколько сделок по жилью, главное – чтобы общая сумма покупки не превышала 2 млн рублей.
Это не значит, что нельзя покупать жилье, стоящее дороже 2 миллионов. Это правило означает, что забрать себе обратно можно лишь имущественный вычет, равный 13% от суммы 2 млн. руб. Это максимум.
Жилье может быть куплено физлицом у любого другого физлица. Но ИФНС не вернет деньги, если сделка совершена с близкими родственниками:
- родителями;
- сестрой;
- братом;
- сыном;
- дочерью;
- опекуном;
- попечителем.
А вот если недвижимость человеку продали дед или бабушка, то вычет получить разрешено. По закону дедушки, бабушки и внуки не считаются близкой родней.
Если жилье покупалось в ипотеку, то вычет также положен: на проценты по ипотечным платежам установлен свой лимит: 3 млн руб.
Как только человек зарегистрирует право собственности на недвижимость, у него возникает право на получение вычета.
НДФЛ за квартиру, купленную в 2022 году, можно будет вернуть в 2023. Если кто-то упустил год, следующий за покупкой, он может смело обращаться за своими деньгами в налоговую инспекцию в 2024, 2025 и так далее – здесь нет сроков давности.
В последнее время многие, у кого есть подработка, оформили себе самозанятость. В связи с этим граждан интересует вопрос: положен ли вычет самозанятому? Закон дает такой ответ: если самозанятый работает где-то на условиях обычного трудового договора, то льгота ему предоставляется.
Если же нет – то и вычета не будет, так как самозанятый гражданин не платит НДФЛ, у него иные налоги: 4% при сделках с физлицами и 6% – при сделках с юрлицами.
Как сделать возврат НДФЛ при покупке жилья?
Как вернуть налог покупки недвижимости в 2023 году? Для того, чтобы воспользоваться правом забрать обратно свои кровные денежки, покупатель жилья должен сначала удостовериться, что сделка была совершена правильно, что жилье прошло регистрацию и внесено в ЕГРН.
После этого нужно еще раз проверить, есть ли такое право:
- не была ли покупка произведена у близких родственников;
- есть ли доходы, облагаемые налогом 13%;
- верно ли оформлены все документы.
Затем покупатель решает, как он будет возвращать налог: в виде «чистых» денег или в виде освобождения своего дохода от уплаты НДФЛ.
Далее: в первом случае нужно написать заявление и подать заполненную декларацию 3 НДФЛ в ИФНС, во втором – сначала тоже сделать запрос в налоговую на получение уведомления, а потом обратиться в свою бухгалтерию.
Если доля покупалась на ребенка, то родители имеют право на возврат налога и с доли ребенка. Когда он достигнет совершеннолетия, то сможет приобрести свою квартиру и тоже воспользоваться этой льготой.
Итак, если квартира (вторичное жилье) куплена – главным документом будет выписка из ЕГРН, а если приобретена новостройка – то понадобится акт приема-передачи. Это главное.
Почему государство предлагает вернуть налог?
Для государства важен рост благосостояния граждан. Если в СССР квартиры давали в пользование, то теперь каждый должен заботиться о крыше над головой самостоятельно.
Приобретение очень дорогостоящее, нередко человек вынужден большую часть жизни копить на жилье или брать его в ипотеку. Возврат подоходного налога при покупке квартиры позволяет хотя бы частично компенсировать огромные затраты.
Это особенно важно, если размер заработной платы невелик: в этом случае, подав работодателю уведомление о праве на имущественный вычет, человек получит возможность некоторое время приносить в семью больше денег.
Если в покупке участвовали супруги, то это вдвойне выгодно, так как право на вычет в полном объеме разрешено использовать и мужу, и жене.
Расчет размера налогового вычета
Для того, чтобы без ошибок рассчитать, сколько именно потраченных денег можно возвратить себе, необходимо прежде всего принять во внимание следующие нюансы:
- максимальная сумма, которую государство готово предоставить для расчета вычета, – 2 млн руб.;
- максимальная сумма для возврата налога с процентов по ипотеке, – на миллион больше.
В обоих случаях возвращать можно 13%. Иными словами, покупатель жилья может рассчитывать на:
- 2 мнл руб. х 13% = 260 тыс. руб. (жилье);
- 3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб. (ипотека).
В сумме максимально возможное количество возвращаемых денег – не более 650 тыс. руб.
Разберем конкретный пример, чтобы понять, какой подоходный налог на квартиру в 2023 г. можно вернуть:
- Человек покупает квартиру стоимостью 3 млн руб. Ему положена льгота по налогу в размере 260 тыс. руб., так как из суммы, отданной за жилье (3 млн руб.) необходимо вычесть 1 млн руб. остается 2 млн, налог с которых и подлежит возврату. Оставшийся миллион ни на что не влияет.
- Если покупателю жилья повезло с заработной платой, то он может компенсировать всю сумму налога в течение одного года – за один раз. Для этого необходимо соблюсти условие: уплаченные им в бюджет налоги (речь идет о 13-%ном) должны быть не менее 260 тыс. руб. То есть человек должен заработать не менее 2 млн руб. за год. В месяц он должен получать примерно 170 тыс. руб.
- Если заработная плата небольшая и весь доход за год составил 350 тыс. руб. (в месяц, соответственно, чуть больше 29 тыс. руб.), то к возврату в году, когда положена налоговая декларация, положено 45 тыс. руб.
Но это не означает, что с оставшимися деньгами (260 тыс. руб. минус 45 тыс. руб.) придется распрощаться. Просто на следующий год нужно будет снова подать в налоговую заявление о желании вернуть свои деньги. Так возвращать налог можно, пока сумма не достигнет 260 тыс. руб.
Сколько возвращается налоговый вычет за покупку жилья?
Максимальная выплата за покупку квартиры – 260 тыс. руб. Если жилье стоило меньше 2 млн, то и цифра налога 13% будет пропорционально меньше.
Государство предупреждает покупателя жилья: если он приобретет квартиру по цене, например, 1,5 млн руб., то и вернет уплаченный с покупки подоходный в соответствующем размере: 1, 5 млн руб х 13% = 195 тыс. руб. Более никаких льгот он иметь не будет.
При этом вполне может возникнуть следующая ситуация. Гражданин приобрел квартиру стоимостью 1 млн 200 тыс. руб. Он сразу решил воспользоваться льготой и сделал официальный запрос на возврат налога по всем правилам. ИФНС после проверки убедилась: нарушений нет, и вернула гражданину 156 тыс. руб.
Несколькими годами ранее гражданину пришлось бы этим и ограничиться, так как подавать такое требование (это касается жилья) можно было один раз за всю жизнь.
Теперь покупатель квартиры вправе, накопив энную сумму денег и став счастливым обладателем еще одной квартиры, снова вернуть налог, но уже в сумме, оставшейся от 13% с максимума – с двух миллионов. 260 тыс. – 156 тыс. = 104 тыс.
Иными словами, оформив в собственность еще одну квартиру, гражданин может смело обращаться в налоговую за возвратом 104 тыс. руб.
Сроки, в которые ИФНС обязан произвести проверку поданных документов на возврат вычета, составляют всего 15 дней. Если все хорошо, деньги в течение примерно месяца уже будут на счету обратившегося за возвратом. Если нет, налоговая запросит уточнения или потребует дополнительные документы.
На практике этот срок обычно бывает дольше, так как объем работы у сотрудников налоговой инспекции большой, что затягивает период проверки.
Какие документы предоставляет гражданин для вычета НДФЛ?
Если человек принял решение уменьшить размер облагаемой налогом заработной платы, то он должен обратиться к работодателю.
Ему нужно сделать 2 шага:
- написать для работодателя заявление о желании компенсировать расходы путем перерасчета налогооблагаемой суммы заработной платы;
- обратиться в налоговую инспекцию, где ему должны выдать уведомление о праве на имущественный вычет.
Заявление в бухгалтерию пишется в произвольной форме (либо по той, которая принята у данного работодателя). Затем нужно немного подождать: ИФНС сама отправит работодателю сведения о сумме уплаченного при покупке квартиры налога.
И далее родная бухгалтерия начнет действовать: работник с приятным удивлением обнаружит, что его зарплата стала несколько больше: НДФЛ больше не удерживают. Правда, это будет до тех пор, пока весь налог не вернется.
Если же покупатель жилья предпочитает увидеть на своем счету кругленькую сумму разом, он должен обратиться в налоговую инспекцию, взяв следующие документы:
- декларацию 3НДФЛ;
- выписку из ЕГРН (либо акт приема-передачи при долевом строительстве);
- чеки либо расписки от продавца, удостоверяющие, что тот принял деньги;
- справку 2НДФЛ;
- заявление от супруга (если покупали вместе);
- свидетельства о рождении детей (если у детей есть доли в покупке).
Порядок возмещения налога
С первым путем все ясно: человек обращается в бухгалтерию, и она перестает облагать налогом 13% его кровную заработную плату. Для некоторых людей этот способ кажется боле выигрышным: ничего не нужно ждать, зарплата подрастет уже в следующий месяц после подачи документов. Таким образом, получится хоть как-то защитить свои деньги от инфляции.
Если же выбран второй путь, нужно набраться терпения. Подать заявление на возврат проще всего в личном кабинете налогоплательщика (куда можно попасть через сервис «Госуслуги»).
Там есть форма, при заполнении которой автоматически данные попадают в декларацию 3НДФЛ. При этом нужно будет воспользоваться своей электронной подписью (сделать ее легко все на том же сайте, не обращаясь никуда лично).
К электронной форме нужно приложить отсканированные документы (список представлен выше). Далее остается только подождать – и после камеральной проверки деньги окажутся на счете.
В каких случаях в возврате будет отказано?
Государство не станет возвращать подоходный налог, если:
- гражданин не платит НДФЛ (поэтому пенсионер не сможет претендовать на возмещение, если, конечно, не является работающим пенсионером);
- если лимит уже «выбран»;
- если покупатель приобрел жилье за чей-то счет, например, работодателя;
- если покупатель – не налоговый резидент;
- если квартира куплена у родственников, по закону признаваемых близкими.
Если в поданных документах обнаружены ошибки или несоответствия, то ИФНС пришлет сообщение об этом. Свои деньги можно будет вернуть только после устранения всех недочетов.
Покупка своего жилья – очень важный шаг. И бонус, предоставляемый государством, – возврат подоходного налога, – приятное дополнение. Не забудьте воспользоваться своим правом вернуть часть потраченных денег – это абсолютно законно и доступно каждому плательщику НДФЛ.