В этой статье рассмотрим, реально ли ИП заработать пенсию в 20 тысяч рублей, считаем, сколько нужно платить в ПФР, как ИП платят страховые взносы, как взносы переводятся в пенсию, есть ли альтернатива у ИП, чтобы скопить себе на достойную пенсию.
Какая пенсия у бывших ИП при выходе на пенсию, как считается стаж ИП для начисления пенсии?
Предприниматели каждый год платят страховые взносы в Пенсионный фонд – фиксированные в заранее определенной сумме, и в процентах от своего дохода. Но этих взносов часто оказывается недостаточно, чтобы предприниматель смог заработать себе на достойную пенсию. Мы посчитали, какую прибавку дадут взносы в фиксированном размере, и сколько нужно откладывать самостоятельно, чтобы в старости получать хотя бы 20 тысяч рублей в месяц.
Как ИП платят страховые взносы
Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы за себя, и за наемных работников. В случае с наемными работниками расчет и порядок уплаты взносов точно такой же, как если бы человек работал в любой другой организации. Но вот взносы ИП за себя рассчитываются по специальной схеме.
ИП платит фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, плюс дополнительные «пенсионные» взносы. Взносы в Фонд социального страхования уплачиваются по желанию – если ИП вступит в добровольные правоотношения с ФСС.
На величину будущей пенсии предпринимателя влияют исключительно страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. И они состоят из двух частей:
- фиксированные взносы – их должны обязательно уплатить все ИП вне зависимости от суммы полученного дохода. В 2021 году это было 32 448 рублей, в 2022-м взносы составят 34 445 рублей в год;
- дополнительные взносы – в размере 1% от доходов предпринимателя, превышающих 300 тысяч рублей за год. Если ИП зарабатывает меньше, то никаких дополнительных взносов он не платит.
Что касается дополнительных взносов, они рассчитываются по-разному в зависимости от того, какую систему налогообложения использует предприниматель. Если это УСН с базой «Доходы», все очевидно – вся сумма доходов идет в расчет доходов для подсчета взносов. Если же это УСН с базой «Доходы минус расходы», то в расчет базы взносов идет разница между доходами и расходами.
Это важно, потому что буквально до 2021 года ФНС считала иначе – и рассчитывала дополнительные взносы, исходя из всей суммы доходов (то есть, не позволяла уменьшить их на величину расходов).
Если же ИП использует патентную систему налогообложения, в расчет дохода идет сумма потенциального дохода (то есть, от которой рассчитывается стоимость патента). А если ИП совмещает УСН и патент, то фактические доходы по УСН нужно сложить с потенциальными доходами по патентной системе.
Еще один приятный бонус для ИП – если предприниматель работает по УСН с базой «Доходы», он может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (если у него есть работники – максимум на 50% суммы налога). А если он использует базу «Доходы минус расходы», то страховые взносы учитываются в расходах (снижая базу для налогообложения).
Как взносы переводятся в пенсию
Как и для наемных работников, уплаченные предпринимателем страховые взносы за себя фактически учитываются по его индивидуальному лицевому счету. Это означает, что раз в год эти взносы переводятся в пенсионные баллы, а год, когда взносы уплачены полностью, включаются в страховой стаж.
Другими словами, чем больше предприниматель заплатит страховых взносов, тем на большую пенсию он будет претендовать, когда достигнет пенсионного возраста. Страховые взносы переводятся в пенсионные баллы по таким правилам:
- 10 пенсионным баллам соответствует сумма взносов, уплаченных с предельной базы по ОПС. В 2021 году это было 1 465 000 рублей, в 2022-м – 1 565 000 рублей в год;
- если сумма уплаченных взносов меньше, то количество баллов рассчитывается пропорционально;
- до 2020 года включительно даже при уплате взносов с предельной базы получить можно было меньше 10 баллов – с 7,39 баллов в 2015 году до 9,57 баллов в 2020-м. С 2021 года максимальное количество баллов в год – 10;
- до 2014 года ИП тоже уплачивали страховые взносы в фиксированном размере плюс 1% от всего, что свыше 300 тысяч рублей, но в пенсионные баллы они переводились по другой схеме – через пенсионный капитал, расчетный размер пенсии и стоимость пенсионного балла на конец 2014 года.
Что касается страхового стажа, то год стажа ИП получит, просто уплатив фиксированные взносы за себя. То есть, по факту год страхового стажа в 2022 году будет стоить предпринимателю 34 445 рублей. Максимум, который платит ИП в течение года – фиксированные взносы, умноженные в 8 раз, или 275 560 рублей в течение 2022 года.
Однако возникает вопрос – сколько прибавят к пенсии страховые взносы ИП за себя в тех или иных ситуациях.
Разберем все это на примерах:
| Доходы и система налогообложения | Страховые взносы за год | Количество пенсионных баллов | Прибавка к пенсии (из расчета стоимости балла в 2022 году) |
|---|---|---|---|
| 280 тысяч рублей, УСН «Доходы» | 34 445 рублей (только фиксированные взносы) | 1,000 | 104,69 рубля |
| 600 тысяч рублей, УСН «Доходы» | 34 445 рублей плюс 1% от 300 тысяч, итого 37 445 рублей | 1,087 | 113,80 рублей |
| 1,5 миллиона рублей (700 тысяч за вычетом расходов), УСН «Доходы минус расходы» | 34 445 рублей плюс 1% от 400 тысяч, итого 38 445 рублей | 1,117 | 116,94 рублей |
| 745 тысяч рублей (потенциальный доход), патентная система | 34 445 рублей плюс 1% от 445 тысяч, итого 38 895 рублей | 1,130 | 118,30 рублей |
| 3 миллиона рублей, УСН «Доходы» | 34 445 рублей плюс 1% от 2,7 миллионов, итого 61 445 рублей | 1,785 | 186,87 рублей |
Как видно, даже двукратное увеличение дохода предпринимателя увеличивает его будущую пенсию всего лишь на несколько рублей. А предприниматель, который зарабатывает за год 3 миллиона рублей, работая сам на себя, все равно получит менее 187 рублей к будущей пенсии (правда, мы посчитали цену балла в 2022 году с индексацией 5,9%, хотя она должна составить 8,6%).
В каждом из рассмотренных примеров предприниматели получат по 1 году страхового стажа за каждый календарный год уплаты страховых взносов на ОПС.
Сколько нужно платить для пенсии в 20 тысяч рублей?
Итак, если ИП будет платить только фиксированные взносы, он будет получать всего лишь по 1 пенсионному баллу в год. Это не просто мало, а очень мало – с 2025 года, чтобы выйти на страховую пенсию по старости, нужно будет иметь не только 15 лет страхового стажа, но и минимум 30 пенсионных баллов (которые придется «зарабатывать» 30 лет – если не было иных периодов стажа).
Но законодательство разрешает тем, кто платит фиксированные взносы, вступить в добровольные правоотношения с Пенсионным фондом России и платить больше. Условий не так много:
- нужно платить страховые взносы в размере, превышающем фиксированный размер;
- суммарно в течение года можно уплатить не более, чем произведение ставки страховых взносов (22%) на 8-кратную величину МРОТ, умноженную на 12 месяцев.
То есть, в 2022 году предприниматель может уплатить в общей сложности не более 293 356,8 рублей, учитывая страховые взносы в рамках добровольных правоотношений. Заплатить такую сумму в обычном порядке ИП придется, если только его доходы составят почти 26 миллионов рублей в год – что, увы, для малого бизнеса в России слишком много.
Тем не менее, всегда есть вариант платить чуть больше, чтобы заработать на более высокую пенсию. Попробуем посчитать, сколько нужно платить каждый месяц предпринимателю, чтобы накопить в итоге на пенсию в 20 тысяч рублей в нынешних ценах.
Для такой пенсии нужно накопить 129,897 пенсионных баллов. Это достаточно много, поэтому рассчитаем ежегодный и ежемесячный платеж, если ИП планирует накопить столько за 15, 20 и 25 лет (за 10 лет накопить столько в принципе нереально – в год дается не более 10 баллов):
| Сколько лет копить | Сколько баллов нужно в год | Сколько нужно заплатить в год | За минусом фиксированных взносов | Сколько всего нужно заплатить в месяц |
|---|---|---|---|---|
| 15 лет | 8,660 | 299 070 рублей | 264 625 рублей | 24 933 рубля |
| 20 лет | 6,495 | 224 303 рубля | 189 858 рублей | 18 692 рубля |
| 25 лет | 5,196 | 179 442 рубля | 144 997 рублей | 14 954 рубля |
Другими словами, даже если вести предпринимательскую деятельность 25 лет, и все эти годы платить почти 15 тысяч рублей в месяц (плюс инфляция в дальнейшем), предприниматель за 25 лет заработает всего лишь 20 тысяч рублей страховой пенсии.
Считается, что любой работающий может более-менее безболезненно отдать на будущую пенсию 6% от своего дохода (по крайней мере, на это будет рассчитана будущая система накопительной пенсии). В этом случае ИП нужно будет зарабатывать более 415 тысяч рублей в месяц, если он хочет накопить на пенсию за 15 лет, более 311 тысяч рублей – за 20 лет, или от 249 тысяч рублей в месяц, чтобы копить 25 лет.
Есть ли альтернатива?
Считается, что сама по себе предпринимательская деятельность – уже альтернатива работы по найму, и что только так можно скопить себе на достойную пенсию. Но, как мы уже поняли, откладывать на будущую пенсию в ПФР – идея не лучшая, ведь ради пенсии в 20 тысяч рублей придется отдавать по 15 тысяч каждый месяц в течение 25 лет.
Но есть ли вообще альтернатива? В случае с ИП однозначно не сработают инвестиции на ИИС – он не платит НДФЛ, а потому не сможет получить налоговый вычет. Остаются другие варианты:
- Банковский вклад. Можно платить по стандартной схеме «фиксированные взносы + 1%», а все остальное откладывать в банк. Например, если ИП будет откладывать каждый месяц по 10 тысяч рублей с реальной доходностью в 4% годовых (то есть, инфляция плюс 4%), за 10 лет он накопит 1 477 406 рублей на вкладе. И вложив их снова под те же 4% годовых в банк, он будет получать около 5000 рублей в месяц в виде процентов. Учитывая, что на минимальную страховую пенсию ИП и так заработает (а это 10-11 тысяч рублей), по факту он будет получать более 15 тысяч рублей в месяц. А если копить 20 лет, скопится 3 679 972 рублей, что даст уже 12,2 тысячи рублей прибавки в месяц – вместе с минимальной пенсией это будет 24-25 тысяч рублей в месяц;
- Инвестиции на брокерском счете или вложения в ПИФы. Здесь построить какой-либо прогноз нельзя, но при грамотном управлении своими инвестициями доходность будет сопоставима с самыми прибыльными вкладами. А это значит, что итоговая прибавка к пенсии будет примерно такой же, как в первом варианте;
- Оформление взносов в счет негосударственной пенсии. Крупнейшие НПФ (как правило, принадлежащие крупным государственным банкам) предлагают индивидуальные пенсионные планы. Клиент каждый месяц вносит заранее оговоренную сумму, она пополняет пенсионные резервы, используемые для инвестиций. А по итогу 15-20 лет клиент получат дополнительную негосударственную пенсию. Увы, гарантий даже здесь никто не дает – но по факту НПФ работают с прибылью около тех же процентов, что и самые доходные вклады.
Вариант с негосударственной пенсией самый простой – достаточно просто раз в месяц переводить туда оговоренную сумму. Чуть сложнее работать с банковским вкладом (раз в 2-3 года нужно его переоформлять, и искать лучшие условия), а инвестиции – это самый сложный и непредсказуемый вариант.
Каким бы ни был выбор, главное – не надеяться на государство, а откладывать на свою будущую пенсию самостоятельно. Существующая пенсионная система обеспечивает минимальной пенсией всех, кто набирает минимальные стаж и баллы. Но если хочется получать больше нынешних 10-11 тысяч рублей в месяц, надеяться стоит только на свои силы.