С 1 апреля 2020 года налоговые органы смогут получать сведения обо всех электронных кошельках физических лиц. Соответствующие поправки в статью 86 НК РФ внес Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ.
Как отмечается в сообщении ФНС РФ от 17.02.2020, в настоящее время банки обязаны сообщать налоговым органам об открытии/закрытии счетов физлиц, а также о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств и представлять выписки по операциям на них. Кроме того, с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также предоставляют справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах.
С 1 апреля 2020 года к этому списку добавятся сведения о предоставлении права или прекращении права физлица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физлица, в отношении которого проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов.
При этом в ФНС уточняют, что у налоговых органов нет и не будет прямого доступа к этим счетам. Также налоговые органы не смогут контролировать движение средств по счетам без проведения проверок. Запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам физлица) налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физлица. Однако такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС РФ.
Например, в налоговый орган поступила информация, что физлицо нелегально занимается предпринимательством. В этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты недекларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства.
ФНС также обращает внимание, что появившаяся в ряде СМИ информация о повсеместном вызове на допросы владельцев карт, о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан и что это связано с поправками в законодательство, вступающими в силу с 1 июля 2020 года, не соответствует действительности.