Уплата налогов является обязательной для большинства граждан РФ, однако, согласно ст. 401 пп. 10 п. 1 и 4 Налогового кодекса, пенсионеры, имеющие в собственности то или иное имущество, вправе получать льготы. Законодательство предусматривает освобождение от уплаты налога на имущество, при этом претендовать на него могут как лица, живущие строго за счет пенсии, так и работающие граждане.
Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество (2018 год) практически не изменились, поэтому на них может рассчитывать подавляющая часть граждан, ушедших на пенсию по возрасту, выслуге либо инвалидности.
Особенности
Согласно ст. 401 НК РФ, к перечню имущества, на которое в обязательном порядке начисляется налог, относят следующие объекты:
- Частные жилые дома.
- Квартиры и комнаты в многоквартирных зданиях.
- Гаражи, места в паркингах.
- Таунхаусы.
- Недостроенные здания.
- Жилые комплексы.
- Прочие виды зданий.
В 2020 году налоговые льготы действуют при соблюдении следующих требований:
- Пенсионер является собственником имущества.
- Кадастровая стоимость не превышает 300 миллионов рублей.
- Использование имущества не связано с коммерческой деятельностью, владелец не получает доход с его помощью.
На что распространяются
По ст. 401 НК РФ, лица, вышедшие на пенсию по возрасту, инвалидности либо выслуге лет, освобождаются от уплаты налога на следующие объекты:
- Дом, квартира либо ее часть, находящаяся в собственности посредством приобретения либо приватизации.
- Гараж, место на парковке.
- Художественная студия, мастерская, иной объект, применяемый в творческих целях.
- Нежилое помещение площадью не больше 50 квадратных метров, расположенное на дачном участке либо территориях ЛПХ.
Важно! Если пенсионер владеет частью объекта, налоговый вычет полагается именно на эти метры. При расчете их вычитают из общего количества, на оставшуюся площадь ее владельцы уплачивают взнос в обычном порядке.
За какую недвижимость пенсионерам придется платить?
До 2020 года льготные условия действовали для пенсионеров независимо от количества имущества, находившегося в собственности, теперь эти правила ужесточились. Сегодня гражданин может получить освобождение от уплаты только на один объект каждого типа.
Так, например, если лицо владеет двумя квартирами, налоговый вычет допускается лишь на одну из них, при этом, если в собственности находятся другие объекты (дача, гараж и т.д.), то на каждый из них также возможно получить льготу.
Владелец двух однотипных объектов вправе определить, на какой из них получить вычет: это весьма удобно, поскольку позволяет максимально сэкономить. К примеру, если гражданин владеет квартирами, размер которых – 70 и 100 квадратных метров соответственно, он имеет право выбрать второй объект как льготный.
Поскольку размер налога зависит от площади, придется платить намного меньше. Однако необходимо помнить о том, что уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте нужно предоставить в налоговую инспекцию, иначе автоматически будет выбрана недвижимость меньшей площади.
Важно! Уведомление о выборе необходимо отослать строго до 1 ноября года, в ходе которого гражданин начал претендовать на льготное налогообложение.
Еще одно ограничение касается элитной недвижимости: если кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей, налог будет взиматься в полном объеме независимо от статуса и возраста владельца. При этом закон не запрещает получать вычет на другие виды имущества, цена которых не позволяет отнести их к категории элитного.
Оформление
Уведомление о необходимости оплаты высылают за 30 суток до окончания платежного периода, в документе содержатся следующие данные:
- Сумма налогового сбора.
- Параметры объекта.
- Перечень нормативно-правовых актов, в соответствии с которыми составлено уведомление.
- Остаток времени на оплату.
Получить документ можно несколькими способами, они перечислены в таблице ниже.
| Способ | Особенности | Плюсы | Минусы |
| По почте | Отправка заказным письмом в течение 6 рабочих дней | Классический способ, доступный во всех населенных пунктах | Извещение могут потерять |
| Через Интернет | Портал Госуслуги, регистрация на сайте инспекции | Удобно и быстро | Требуется завести аккаунт на сайте налоговой службы |
| Курьером | Передача лично в руки | Экономия времени и сил | Возможно не во всех городах |
| Через доверенное лицо | Передача возможна при наличии доверенности и по предъявлении паспорта доверенного лица | Удобно для лиц с ограниченными физическими возможностями, не требуется никуда ходить | Требуется оформить доверенность и заверить ее |
Прежде чем оплатить сбор, необходимо удостовериться, что сумма указана правильно; если она обозначена без причитающейся льготы, потребуется обратиться в налоговую службу, чтобы они произвели перерасчет. Для этого потребуется составить заявление и предоставить его инспектору вместе с пенсионным удостоверением.
Видео: Освобождены ли
Заявления
Документ составляют на бланке, форма которого регламентирована Приказом от 14 ноября 2017 года. Также его можно получить в любом отделении налоговой службы у сотрудников. Заполнение возможно от руки черной либо синей ручкой или печатным способом.
Листы заявления:
- Титул.
- Оформление льготы по транспортному налогу.
- Заявление об освобождении от налогообложения по земельному участку.
- Скидка по имущественному налогу.
Чтобы получить освобождение по последнему, нужно заполнить этот лист и титульный. Остальные остаются чистыми.
На титуле требуется указать следующие данные:
- ИНН.
- Код подразделения налогового органа, куда подано заявление.
- ФИО заявителя.
- Данные документа, служащего удостоверением личности.
- Контактные данные (как правило, номер телефона).
- Способ, которым заявитель предпочитает получить ответ (для личного визита нужно проставить цифру 1, для почтовой отправки – 2).
- Дата составления и подпись.
Лист для внесения данных по оформлению имущественных льгот, имеет два раздела, каждый предназначен для вписывания информации по одному объекту; проще говоря, владельцу одного помещения потребуется заполнить лишь один раздел. Если гражданин владеет больше чем двумя помещениями, потребуется получить дополнительные бланки.
В раздел вписываются следующие сведения:
- ИНН заявителя.
- ФИО.
- Тип помещения, на которое необходимо оформить льготу.
- Срок предоставления.
- Данные документа, дающего право на скидку (номер пенсионного удостоверения).
- Дата и личная подпись.
Отправка заявления возможна рядом способов, сравнение которых приведено в таблице.
| Способ подачи | Нюансы |
| Личный визит в ФНС | В рамках посещения сотрудники проводят проверку правильности составления заявления, комплектности документов, помогут с заполнением. Минусом считается необходимость долгого ожидания: предварительная запись в ФНС отсутствует. |
| Почта | При отправке документов требуется делать это заранее, оформив уведомление о вручении и сделав заверенные у нотариуса копии. |
| Через МФЦ | Обращение в многофункциональный центр позволяет быстро подать заявление по предварительной записи. Сегодня подразделения МФЦ есть в большинстве городов РФ. |
| Госуслуги | Этот портал позволяет удаленно отправить бланк в любое время, поскольку работает круглосуточно. Предварительно требуется зарегистрироваться на сайте, на что уходит 1-2 недели. |
| Сайт налоговой службы | Документ также можно отправить онлайн, прикрепив сопутствующие бумаги. |
Скачать образец заявления и форму для последующего заполнения печатным либо ручным способом можно на странице.
Возврат излишков
Многие пенсионеры, не знающие о возможности не платить налог на имущество, вносят его в полной мере в течение нескольких лет; в такой ситуации можно вернуть излишки. Перерасчет делается за 3 года максимум: например, если гражданин подает такое заявление в 2020 году, то возврат будет оформлен за 2015, 2016 и 2017.
Прежде чем обратиться в инспекцию, потребуется открыть расчетный счет в банке, сотрудничающем с налоговыми органами: туда будут перечислены деньги. Форма документа регламентирована приказом от 14 февраля 2017 года, он содержит три листа.
Важно! За каждый год составляется отдельное заявление.
На титуле указывают следующие данные:
- Номер документа.
- ИНН.
- Код подразделения налоговой службы.
- ФИО.
- Код переплаты (1).
- Сумма на возврат.
- Период, за который возвращаются средства.
- Телефон заявителя.
- Дата и подпись.
На втором листе указывают реквизиты счета, а на третьем – личную информацию. Желательно сверять данные со сведениями в официальных документах, чтобы не допустить ошибки. Бумаги, доказывающие факт излишне уплаченных средств, можно предоставить при личном визите или отправить заказным письмом с уведомлением.
В первом случае рекомендуется сделать копию и завизировать ее у инспектора. Срок возврата излишков равен 4 месяцам со дня принятия заявления, три из них занимает проверка. Если инспекция не перечислила средства в течение этого времени, она обязана уплатить сумму с процентами, размер которых вычисляется за каждый день просрочки.
Российские пенсионеры освобождаются от налоговых взносов на имущество, однако в 2020 году действует ограничение: не платить можно за один объект каждого вида, за остальные придется вносить налоги полностью. Льгота не действует в случае владения недвижимостью, стоимость которого позволяет причислить имущество к элитной категории (300 000 000 рублей и выше). При необходимости гражданин имеет право вернуть перерасход, однако расчет будет произведен за последние 3 года.